Les défis juridiques de l'élargissement du concept de « contrebande » pour les acteurs économiques en Iran

Dans le système juridique iranien, le concept de « contrebande » désignait traditionnellement, selon la compréhension commune des acteurs économiques et du grand public, « l'entrée ou la sortie de marchandises en violation des formalités légales » (conformément au paragraphe A de l'article 1 de la Loi sur la lutte contre la contrebande de biens et de devises).

Cependant, les amendements législatifs de 2021 (l'année 1400 du calendrier persan), en particulier dans le paragraphe (C) de l'article 2 et sa note additionnelle, ont considérablement élargi ce concept. Suite à ces réformes, des actions telles que « déclarer des marchandises aux douanes... en présentant des permis nuls, expirés, dupliqués ou falsifiés » ont également été qualifiées de contrebande.
[Note du traducteur : En droit iranien, la « contrebande » englobe non seulement le franchissement clandestin des frontières, mais aussi la « contrebande statutaire », c'est-à-dire les fraudes douanières et administratives.]

Bien que l'objectif du législateur avec cette extension ait probablement été d'améliorer la transparence et de lutter contre la fraude, « l'interprétation » de cette disposition est devenue problématique dans la pratique. Récemment, l'Administration des douanes de la République islamique d'Iran (IRICA) a adopté une « interprétation large » du concept de « permis » dans cet article. Elle a étendu sa portée aux « approbations d'exportation » (issues de l'exportation de produits tels que les pommes et les kiwis), qui servaient uniquement de base à l'octroi de « concessions tarifaires » (réductions des droits et taxes de douane) pour l'importation de bananes.

En raison de cette interprétation, environ 70 sociétés commerciales actives – dont certaines ont bénéficié de ces « concessions » au-delà de leur quota approuvé en se fiant aux systèmes informatiques officiels et suite à des « erreurs systémiques » dans le calcul et l'amortissement des quotas – sont désormais considérées comme auteurs du délit de contrebande. Elles ont été déférées à l'Organisation des sanctions discrétionnaires de l'État.
[Note du traducteur : Le "Ta'zirat", un tribunal administratif spécialisé en Iran rattaché au ministère de la Justice, chargé de juger rapidement les infractions économiques et commerciales].
Une condamnation entraînerait des peines extrêmement lourdes pour ces acteurs économiques.

Dans ce contexte, suite à une requête de ces entreprises auprès de la Commission de soutien juridique et judiciaire de la Chambre de commerce d'Iran
[Note du traducteur : Le principal organe officiel représentant le secteur privé en Iran],
j'ai préparé un rapport analytique sur la nature réelle de ces « approbations ». Dans ce rapport (ci-joint), on a cherché à fournir une déduction légale correcte de la nature de ce processus (qui relevait de la « concession » et non d'un « permis substantiel ») en examinant de manière exhaustive toutes les directives émises par les Douanes et le ministère du Jihad agricole
[Note du traducteur : Le ministère iranien de l'Agriculture, qui régule également les quotas commerciaux agricoles].

Heureusement, en marge d'une réunion au sein du Pouvoir judiciaire, ce rapport analytique a été porté à l'attention de M. le Dr Rahimi, l'honorable ministre de la Justice. De plus, aujourd'hui, une autre copie de ce rapport a été soumise à l'honorable vice-président du Siège de la lutte contre la contrebande de biens et de devises, rattaché à la Présidence de la République.

Il est à espérer qu'en élucidant avec précision les dimensions juridiques de ce problème, nous assisterons à la levée des obstacles et des difficultés auxquels est confronté le secteur privé dans l'économie du pays. La voie du progrès pour le pays ne réside pas dans la création d'obstacles, mais dans leur suppression pour les acteurs économiques du secteur privé, tout en évitant de développer une « approche criminalisante » dans les domaines commerciaux ; dans le cas contraire, la sécurité économique et la chaîne d'approvisionnement du pays subiront de graves perturbations.

Écrit par Reza Bastani Namaghi